Varmepumpe-investeringen er ikke kun en varmeøkonomi-beslutning. Det er også en skattemæssig beslutning — med adgang til fradrag og tilskud der reelt reducerer din nettoomkostning.
Her er det komplette overblik over alle skattemæssige fordele ved varmepumpe i 2026 — uden de sædvanlige forbehold der glemmer vigtige detaljer.
1. Håndværkerfradrag: regn IKKE med det
Det korte svar: du kan ikke trække installationen af en varmepumpe fra i skat.
Håndværkerfradraget for grønne håndværksydelser — den del af BoligJobordningen der dækkede håndværksarbejde — er reelt afskaffet. Det, der er tilbage af ordningen, er servicefradraget, og det dækker kun serviceydelser i hjemmet: rengøring, vinduespudsning, havearbejde og børnepasning. Ikke VVS, ikke el-arbejde, ikke montering af en varmepumpe.
Hvad betyder det for dit regnestykke:
- Arbejdslønnen på installationen giver dig ingen skattebesparelse
- Du skal budgettere med den fulde installationspris minus tilskuddet — ikke minus et fradrag
- Beregninger på nettet, der stadig trækker 6.400 kr eller 9.000 kr pr. voksen fra prisen, er forældede
Vi regner derfor ikke med håndværkerfradrag nogen steder i vores tal. Det gør vores tilbagebetalingstider en anelse længere end konkurrenternes — og til gengæld holder de, når installatøren regner efter.
Tjek altid de gældende regler på skat.dk, hvis du er i tvivl. Reglerne på området har ændret sig flere gange.
Vil du se hvad en varmepumpe kan spare dig?
Få 3 gratis tilbud fra VPO-certificerede installatører — gratis og uforpligtende.
2. Rentefradrag på finansieringslån
Finansierer du varmepumpen via realkreditlån, kan renteudgifterne trækkes fra i skat.
Gælder for:
- Realkreditlån: renterne fratrækkes fuldt ud (ca. 26 % skatteværdi)
- Bankgæld med pant i boligen: renterne fratrækkes
- Forbrugslån uden sikkerhed: renterne fratrækkes IKKE
Eksempel:
- 80.000 kr i realkreditlån ved 4 % rente = 3.200 kr rente/år
- Skattefradrag: 3.200 × 26 % = 832 kr/år
- Effektiv rente efter skat: ca. 2,96 %
Rentefradraget er i sig selv beskedent, men det forbedrer den effektive finansieringsomkostning — og gør realkreditlån endnu mere attraktivt frem for forbrugslån.
3. Tilskuddet fra Varmepumpepuljen — et tilskud, ikke et fradrag
Varmepumpepuljens tilskud på 27.000 kr er et fast beløb, du kan få ved skift fra olie, gas, elvarme eller biokedel til luft-til-vand eller jordvarme, hvis puljen er åben. Det er et direkte tilskud — ikke et skattefradrag — og det reducerer nettoinvesteringen krone for krone. Det udbetales, når varmepumpen er installeret og betalt, og du har anmodet om det.
Er du i tvivl om den skattemæssige behandling i din egen situation, så spørg Skattestyrelsen.
4. Ejendomsværdiskat — ingen direkte effekt
Ejendomsværdiskatten beregnes af Skat's offentlige ejendomsvurdering. En varmepumpe påvirker ikke direkte ejendomsværdiskatten — men hvis boligens handelsværdi stiger som følge af varmepumpen (via energimærket), kan det indirekte påvirke den offentlige vurdering ved næste vurdering.
Vurderinger sker ikke ved installation men løbende. Effekten er typisk beskeden og forsinket.
5. Elafgift og varmepumper
Private el-kunder betaler elafgift som en del af elprisen. For husholdninger er elafgiften i 2026 og 2027 sat ned til EU's minimum (0,8 øre/kWh), og nedsættelsen erstatter også den tidligere reducerede sats til elvarme. Efter planen vender afgiften tilbage fra 2028.
Det betyder, at en varmepumpe er billigere i drift i 2026 og 2027, end den ville have været med den gamle afgift, og at du bør regne med, at elregningen kan stige fra 2028. Elprisen inkl. nettarif og moms ligger i 2026 typisk på ca. 1,50-2,00 kr/kWh afhængigt af aftale og spotpris. Spotpristarif og fleksibelt elforbrug er stadig en måde at sænke den effektive pris.
6. Moms og fritagelse
Al varmepumpe-installation er momspligtig (25 %). Der er ingen generel momsrabat for private.
Dog: Varmepumpepuljens tilskud er et fast beløb på 27.000 kr. Har du en momsregistreret virksomhed på adressen og trækker momsen fra, er tilskuddet 21.600 kr.
Få 3 gratis varmepumpe-tilbud
Vi matcher dig med VPO-certificerede installatører. Du bestemmer selv om du går videre.
Samlet skattemæssig nettoeffekt — eksempel
For et typisk parcelhus-køb:
| Post | Beløb | Skattemæssig effekt |
|---|---|---|
| Installation (arbejdsløn ca. 35.000 kr) | 35.000 kr | Intet fradrag — håndværkerfradraget er afskaffet |
| Tilskud fra Varmepumpepuljen | 27.000 kr | Direkte tilskud (ikke et fradrag) |
| Rentefradrag (80.000 kr lån, 4 %, 15 år, første år) | 3.200 kr | -832 kr skat |
| Samlet nettobesparelse | ~27.832 kr (tilskud + skat) |
Det er tilskuddet, der flytter noget. Skattedelen er beskeden, og den kommer udelukkende fra rentefradraget — ikke fra selve installationen.
Hvad du bør gøre inden du starter
- Budgettér uden håndværkerfradrag: det gælder ikke længere for håndværksarbejde
- Gem alle dokumenter: Fakturaer, servicerapporter, monteringsattest
- Søg Varmepumpepuljen, og få tilsagn, før du indgår en bindende aftale
- Overvej finansieringstype: Realkreditlån for rentefradrag, forbrugslån fratrækkes ikke
Alle fradrags- og tilskudsdetaljer opdateres på Skattestyrelsens hjemmeside og sparenergi.dk — tjek altid de gældende 2026-satser inden ansøgning.
Regneeksempel: familie med to indkomster
Eksemplerne er konstruerede scenarier til illustration. De bygger ikke på konkrete sager, kunder eller afgørelser.
Familie med to voksne indkomster. De installerer en Daikin Altherma 10 kW til en samlet installationspris på 125.000 kr inkl. varmtvandsbeholder.
Finansiering: 80.000 kr realkreditlån ved 4,5 % rente. Rente første år: 3.600 kr.
Skattemæssige fordele:
| Post | Beregning | Skattebesparelse |
|---|---|---|
| Håndværkerfradrag | Findes ikke længere for håndværksarbejde | 0 kr |
| Rentefradrag (3.600 kr × 26 %) | 3.600 kr rente × 26 % | 936 kr |
| Tilskud fra Varmepumpepuljen | 27.000 kr, hvis puljen er åben | 27.000 kr direkte |
| Samlet fordel | 27.936 kr |
Den effektive nettopris for installationen: 125.000 - 27.000 - 936 = 97.064 kr i første år. Over 15 år summerer rentefradraget til ca. 10.000-12.000 kr ekstra i skattebesparelse.
Hvad du bør huske til årsopgørelsen
BoligJobordningen er ikke automatisk. Du skal selv indberette det til Skattestyrelsen via TastSelv (skat.dk):
- Log ind på TastSelv med MitID
- Find "BoligJobordningen" under Fradrag og tilskud
- Angiv installatørens CVR-nummer og det betalte løndel-beløb
- Gem kvitteringen — Skattestyrelsen kan bede om dokumentation
Fristen er årsopgørelsens deadline (typisk 1. maj for lønnede, 1. juli for selvstændige).
Vigtigt: Tjek at installatøren er registreret som BoligJob-udbyder inden du indberetter. Du kan søge på skat.dk/boligjob og verificere CVR-nummeret. Er installatøren ikke registreret, mister du fradraget — selv om arbejdet er legitimt.
Hyppige misforståelser om varmepumpe og skat
"Jeg kan trække hele installationsprisen fra" — Nej. Kun arbejdslønnen (ikke materialer) er fradragsberettiget via BoligJobordningen, og kun op til 6.400 kr/person/år.
"Bygningspuljen kan stadig søges" — Nej. Den lukkede i 2022. Det gældende tilskud er Varmepumpepuljen (27.000 kr, hvis puljen er åben).
"Min varmepumpe øger min formuebeskatning" — Marginalt og forsinket. Ejendomsværdiskatten baseres på den offentlige vurdering, der typisk revideres hvert 2-4 år og ikke øjeblikkeligt afspejler enkelt-installationer.
"Jeg skal betale skat af besparelsen på varmeregningen" — Nej. En lavere varmeregning er ikke skattepligtig indkomst.
Se finansiering af varmepumpe for det fulde finansieringsoverblik.
